ИП или ООО: что выгоднее в 2026 году — расчёт на одном доходе

Если вы открываете дело в одиночку, ИП почти всегда выгоднее ООО. Налог на упрощёнке одинаковый, но у ООО появляются взносы за директора, налог с дивидендов и обязательная бухгалтерия. На доходе 3 млн ₽ в год владелец ИП оставляет себе примерно на 375 тысяч больше. ООО нужно в четырёх случаях. У бизнеса несколько хозяев. Вы продаёте вино или крепкий алкоголь. Долги могут оказаться больше, чем вы готовы закрыть своим имуществом. Или вы собираетесь продавать бизнес и звать инвестора. Ниже — чем они отличаются, расчёт и как открыть то, что выберете.

Чем ИП отличается от ООО

ИП — это вы сами, только с правом вести бизнес. Отдельного лица нет: деньги на расчётном счёте ваши, решения ваши, долги тоже ваши. ООО — отдельное юридическое лицо. У него своё имущество, свой счёт и свой директор, даже если директор и единственный владелец — один человек.

Из этого вытекает главное различие — ответственность. Предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом. Забрать нельзя только то, что защищает закон, например единственное жильё. Участники ООО по долгам общества не отвечают и рискуют только своей долей. У этой защиты есть оговорка. Если компания обанкротится, а суд решит, что директор или владелец довёл её до этого, долги взыщут с них лично. То же грозит, если налоговая исключит брошенное ООО из реестра с непогашенными долгами. Поэтому ООО защищает от неудачи, но не от вывода денег и не от брошенной компании.

Второе различие — деньги. Предприниматель снимает выручку со счёта когда хочет и сколько хочет, налог с этого не берут. В ООО деньги принадлежат компании. Владелец получает их зарплатой или дивидендами, а делить прибыль можно ежеквартально, раз в полгода или раз в год. С дивидендов удерживают НДФЛ: 13 % до 2,4 млн ₽ за год и 15 % сверх этого.

Третье — налоговые режимы. Упрощёнка и общая система есть у обоих. Из двух форм самозанятость и патент доступны только ИП. Самозанятым, впрочем, можно быть и без регистрации ИП. Порог НДС на упрощёнке одинаковый: 20 млн ₽ дохода за год. Если доход его перевалит, НДС придётся платить в обеих формах одинаково, так что выбор между ИП с НДС и ООО от него не зависит.

Что выгоднее: ИП или ООО на одном примере

Давайте посчитаем. Вы оказываете услуги, доход — 3 млн ₽ в год, работников нет, режим — упрощёнка «доходы» по ставке 6 %. Цифры взяты на 2026 год.

У ИП всё просто. Налог — 180 000 ₽. Взносы за себя — 57 390 ₽ фиксированно плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, то есть ещё 27 000 ₽. Итого 84 390 ₽. ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов, значит налога остаётся 95 610 ₽. Государству уходит 180 000 ₽, у вас остаётся 2 820 000 ₽.

В ООО появляется директор, и это вы. Даже если зарплату себе не платить, взносы всё равно считают от МРОТ. Возьмём зарплату ровно в МРОТ: 27 093 ₽ в месяц, 325 116 ₽ за год. Взносы с неё по ставке 30 % и 0,2 % на травматизм — 98 185 ₽. Из самой зарплаты удержат НДФЛ 13 %, это 42 265 ₽. Налог по упрощёнке тот же, 180 000 ₽. Только организация уменьшает его на взносы не больше чем наполовину, поэтому платить придётся 90 000 ₽.

После зарплаты, взносов и налога у компании остаётся 2 486 699 ₽ прибыли. Её вы забираете дивидендами. С первых 2,4 млн ₽ удержат 13 %, с остатка — 15 %. Всего 325 005 ₽.

Сведём оба варианта. В таблице — сколько уходит в каждой форме и сколько остаётся владельцу.

Разница — 375 455 ₽ в год в пользу ИП. И это без бухгалтера, которого ООО всё равно придётся оплачивать, о нём ниже. Почти всю разницу даёт налог с дивидендов: у ИП его просто нет.

Чтобы подставить свои цифры, посчитайте 6 % от дохода и взносы ИП. Для ООО прибавьте взносы от МРОТ, примерно 98 тысяч в год, и 13–15 % с того, что хотите забрать себе. При доходе 1 млн ₽ разница меньше, при 10 млн ₽ — больше. Налог с дивидендов растёт вместе с прибылью. А 1 % с дохода у ИП берут не больше 321 818 ₽ в год. На упрощёнке «доходы минус расходы» картина та же: налог в обеих формах одинаковый, разницу дают взносы за директора и налог с дивидендов. Если же вы копите деньги в бизнесе и не выводите их, налог с дивидендов откладывается. Но тогда деньги остаются у компании, и взять их на личные нужды без налога нельзя.

Бухгалтерия, отчёты и закрытие

Расчёт выше — только налоги. У ООО есть ещё цена, которая не видна в таблице: учёт.

ИП на упрощёнке ведёт книгу учёта доходов и сдаёт одну декларацию в год. Бухгалтерский учёт ему вести не нужно, если он считает налог по доходам. Многие делают это сами в онлайн-сервисе за вечер в квартал. ООО ведёт бухучёт всегда: сдаёт бухгалтерскую отчётность, начисляет зарплату директору, отчитывается по взносам и НДФЛ каждый месяц и квартал. Без бухгалтера или сервиса, который всё это ведёт, тут не обойтись.

Открыть обе формы стоит одинаково, если подавать документы в электронном виде через банк: госпошлины нет. На бумаге пошлина за ИП — 800 ₽, за ООО — 4 000 ₽. Для ООО ещё нужен юридический адрес и уставный капитал — не меньше 10 000 ₽.

Закрыть ИП тоже проще. Подаёте заявление, и налоговая исключает вас из реестра: на это закон даёт ей не больше пяти рабочих дней. На бумаге это стоит 160 ₽. Ликвидация ООО — это решение участников, объявление кредиторам, расчёт с ними, промежуточный и итоговый баланс. Только кредиторам закон даёт на требования не меньше двух месяцев, поэтому вся процедура занимает месяцы. Поэтому пробовать новое дело удобнее на ИП.

Когда ООО всё-таки нужно

Есть случаи, где ИП не подходит, сколько бы оно ни экономило.

Первый — партнёры. У ИП один хозяин. Если вы начинаете дело вдвоём или втроём, доли, вклады и порядок выхода оформляются только через ООО. Договориться «на словах» и записать всё на одного ИП — частая причина ссор, когда бизнес начинает приносить деньги.

Второй — алкоголь. Предприниматель может продавать в розницу только пиво, сидр, пуаре и медовуху. Вино и крепкие напитки — только организации. Для кафе с винной картой или магазина у дома это решает вопрос сразу.

Третий — риск долгов. Если бизнес берёт большие обязательства — аренда склада на годы, закупки под реализацию, кредиты на оборудование, — ИП отвечает за них машиной, сбережениями и всем имуществом, кроме единственного жилья. ООО отделяет эти риски от семьи. Для дизайнера или репетитора с доходом от услуг такого риска обычно нет, для торговли и производства — есть.

Четвёртый — продажа бизнеса и инвестор. Долю в ООО можно продать или подарить, ввести нового участника. ИП — это человек, его нельзя продать целиком: продают оборудование, товар, договоры по отдельности. Если планируете привлекать деньги под долю, начинайте с ООО.

Желание «выглядеть солиднее» в этот список не входит. Большинство заказчиков работают с ИП так же, как с ООО. Если заказчик правда требует юрлицо, это видно по договору ещё до регистрации.

Как открыть ИП или ООО бесплатно

Проще всего зарегистрироваться через банк. Он готовит документы, выпускает электронную подпись, отправляет всё в налоговую без пошлины и сразу открывает расчётный счёт. Бесплатна регистрация потому, что банк сразу открывает у себя расчётный счёт. Поэтому банк стоит выбирать по тарифу счёта, а не по регистрации. Подробная инструкция — в статьях как открыть ИП и как открыть ООО, сравнение банков для ООО — в статье про регистрацию ООО онлайн.

Т-Банк регистрирует ИП и ООО, но только с одним учредителем: если у вас партнёр, он не подойдёт. Для ООО банк сам готовит устав и помогает выбрать коды деятельности и налоговый режим.

Альфа-Банк и ВТБ тоже открывают обе формы и выпускают подпись для подачи бесплатно. В ВТБ документы для ИП готовят примерно за 10 минут, для ООО — за 20.

Если выбрали ИП и хотите, чтобы банк сам подобрал режим и коды, подойдёт Контур.Банк. ООО он не регистрирует.

После регистрации учёт можно вести самому. Контур.Эльба считает налоги и взносы, заполняет декларацию и отчёты. Она подходит ИП и небольшим ООО на упрощёнке, а новым ИП в первые три месяца даёт год расширенного тарифа бесплатно.

Часто задаваемые вопросы