Как самозанятому перейти на ИП: пошаговая инструкция на 2026 год

Самозанятому достаточно подать заявление на регистрацию ИП. Электронно через Госуслуги, сайт налоговой или банк это бесплатно. Статус самозанятого при этом не пропадает сам: ИП вправе остаться на налоге на профессиональный доход (НПД), если за год заработано не больше 2,4 млн ₽ и нет работников. Если вы выбрали упрощёнку (УСН), самозанятость придётся закрыть, а уведомление об УСН подать не позднее 30 календарных дней после постановки на учёт.

Что выбрать: остаться на НПД или перейти на УСН

Сначала проверьте, можно ли вам остаться на НПД как ИП. По закону 422-ФЗ (статья 4) режим применяют физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. Нельзя при работниках по трудовым договорам, перепродаже товаров, торговле подакцизными или маркированными товарами, агентских договорах и доходе свыше 2,4 млн ₽ за год. Нельзя и совмещать НПД с другим налоговым режимом. Весь список лежит в статье 4 закона.

Дальше всё зависит от ситуации. Если вы работаете один, доход не больше 2,4 млн ₽ и заказчики спокойно принимают чек из «Моего налога», можно остаться на НПД, но уже как ИП: статус появится для договоров, где просят именно ИП. Если доход растёт выше 2,4 млн ₽ или вы хотите нанять сотрудника, НПД придётся оставить, вам нужна УСН или патент. То же с перепродажей товаров и торговлей маркированным.

Посчитаем на примере. Ваш доход за год 2 000 000 ₽. На НПД налог составит 4% с платежей от физлиц, то есть 80 000 ₽, или 6% с платежей от ИП и организаций, то есть 120 000 ₽. ИП на НПД не обязан платить фиксированные взносы за себя, они добровольные, это написано на сайте npd.nalog.ru. На УСН «Доходы» по ставке 6% налог тоже 120 000 ₽, но взносы за себя платить обязательно: в 2026 году это 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, то есть ещё 17 000 ₽, всего 74 390 ₽. Эту сумму вычитают из налога, и остаётся 45 610 ₽. В итоге вы заплатите те же 120 000 ₽, но 74 390 ₽ из них уйдёт в виде взносов. Региональная ставка УСН может быть ниже 6%, смотрите её для своего региона.

Если почти все ваши заказчики физлица, НПД выходит заметно дешевле: 80 000 ₽ против 120 000 ₽. Если заказчики юрлица, платёж почти одинаковый, и решают лимит 2,4 млн ₽, работники и требования заказчиков.

Как перейти на ИП по шагам

1. Выберите коды ОКВЭД. Они должны совпадать с тем, чем вы реально занимаетесь, подбор разобран в статье как открыть ИП.
2. Подайте заявление Р21001 через Госуслуги, сайт налоговой или банк. Электронно это бесплатно, на бумаге в налоговой или МФЦ госпошлина 800 ₽.
3. Остаётесь на НПД: больше ничего снимать не надо, чеки выдаёте как раньше.
4. Выбрали УСН или патент: подайте уведомление об УСН не позднее 30 календарных дней с даты постановки ИП на учёт. Так сказано в статье 346.13 Налогового кодекса. Тогда упрощёнка считается с даты постановки на учёт.
5. Для УСН закройте самозанятость, потому что НПД нельзя совмещать с другим режимом. Срока для этого в законе нет, поэтому не тяните: снимитесь с учёта в приложении «Мой налог» в те же дни, когда подаёте уведомление.
6. На УСН платите взносы за себя: 57 390 ₽ за 2026 год и 1% с дохода свыше 300 000 ₽. На НПД они добровольные.

Регистрацию можно оформить сразу вместе со счётом, у банков есть такая услуга.

Есть и отдельное окно для тех, кто потерял право на НПД. Это бывает, если вы превысили лимит или наняли работника. По закону 422-ФЗ (статья 15, часть 6) можно уведомить налоговую о переходе на УСН или патент в течение 20 календарных дней с даты снятия с учёта. Если вы уже ИП, новый режим считается с даты снятия с учёта. Например, налоговая сняла вас с учёта 25 июня, значит, срок идёт с 25 июня. Если вы ещё не были ИП и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты потери права, режим считается с даты регистрации ИП. Право на НПД теряется со дня, когда возникло основание, а не со дня, когда вы об этом узнали.

Что меняется после перехода

На НПД вы по-прежнему выдаёте чек из «Моего налога» и платите налог по чекам. На УСН учёт другой: нужна книга учёта доходов, декларация раз в год и ежеквартальные авансы. Для продаж физлицам может понадобиться касса, как это устроено, разобрано в статье нужна ли онлайн-касса. Книгу доходов удобно вести в онлайн-бухгалтерии, она же напоминает о сроках.

Частые ошибки

Чаще всего ошибаются в четырёх местах. Закрывают самозанятость раньше, чем определились с режимом ИП: до подачи уведомления вы остаётесь без налогового режима, и доходы в это время придётся считать по общим правилам. Пропускают 30 дней на уведомление об УСН: ИП остаётся на общей системе, а упрощёнку можно получить только со следующего года, это пункт 1 статьи 346.13. Остаются на НПД, когда доход перевалил за 2,4 млн ₽: право на НПД теряется со дня превышения, а дальше налоги надо считать по другому режиму. Наконец, нанимают сотрудника по трудовому договору, оставаясь на НПД: это основание для потери права, и уведомление об УСН придётся подавать в течение 20 календарных дней после снятия.

Часто задаваемые вопросы