Налоги самозанятого в 2026 году — это один налог на профессиональный доход (НПД): 4% с поступлений от физлиц и 6% от юрлиц и ИП, лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Ни деклараций, ни обязательных страховых взносов, ни онлайн-кассы: чек выбивается в приложении «Мой налог», сумма налога считается автоматически, платёж — раз в месяц до 28 числа. Ниже — как это устроено на практике: сколько реально уходит с каждого платежа, что будет с вычетом 10 000 ₽, какие доходы под НПД не попадают и на каких мелочах фрилансеры чаще всего ошибаются.
Сколько платит самозанятый: две ставки и вычет
Ставок в НПД две, и зависят они не от суммы, а от того, кто вам заплатил:
| Кто заплатил | Ставка | Со скидкой по вычету |
|---|---|---|
| Физлицо (человек с личной карты) | 4% | 3% |
| Юрлицо или ИП | 6% | 4% |
Ставки зафиксированы законом о НПД до конца эксперимента — до 31 декабря 2028 года. Поднять их раньше государство обещало не делать, и пока обещание держится: в 2026 году это те же 4% и 6%, что и в 2019-м.
Вычет 10 000 ₽ — разовый бонус каждому новому самозанятому. Работает автоматически: пока вычет не израсходован, ставка снижена до 3% и 4%, а разница списывается из этих 10 000 ₽. Ничего оформлять не нужно — «Мой налог» делает всё сам. При среднем доходе фрилансера вычета хватает на первые 300–500 тысяч ₽ оборота.
Для понимания масштаба: с проекта на 50 000 ₽ от юрлица вы отдадите 3 000 ₽ налога (или 2 000 ₽, пока действует вычет). Это в разы меньше, чем 13% НДФЛ, и без всякой отчётности.
Как платить: весь цикл в приложении «Мой налог»
Бухгалтер самозанятому не нужен, потому что весь учёт — это три действия в приложении:
- Получили деньги — выбили чек. В «Мой налог» указываете сумму, название услуги («дизайн логотипа», «настройка рекламы») и кто заплатил: физлицо или юрлицо (для юрлица — его ИНН). Чек отправляете заказчику ссылкой или PDF.
- До 12 числа следующего месяца налоговая сама считает налог за прошедший месяц и показывает сумму в приложении.
- До 28 числа — оплачиваете: картой в приложении, через банк или подключив автоплатёж.
Если налог за месяц вышел меньше 100 ₽ — он не сгорает и не просрочивается, а просто переносится на следующий месяц. Если дохода в месяце не было — не платите ничего: нет фиксированных платежей, как у ИП на упрощёнке.
Важный нюанс с датами: налог начисляется на дату получения денег, а не подписания акта. Получили предоплату в январе — чек и налог январские, даже если работа сдана в марте. Как правильно оформлять сами платёжные документы — в статье как выставить счёт самозанятому.
Что не облагается НПД и когда режим не подходит
НПД покрывает доходы от услуг, работ и продажи товаров собственного производства. Но не всё, что падает на карту, под него попадает:
- Зарплата по трудовому договору — с неё работодатель и так платит НДФЛ, в «Мой налог» её вносить не нужно. Совмещать наём и самозанятость можно свободно.
- Доход от бывшего работодателя — если уволились меньше 2 лет назад, платежи от этой компании под НПД не попадают. Это защита от схемы «перевели штат в самозанятые».
- Продажа квартиры, машины, личных вещей — это не профессиональный доход, действуют обычные правила НДФЛ.
- Переводы от родственников и возвраты долгов — не доход вообще, чек не нужен. Миф «самозанятый должен пробивать каждый перевод на карту» — именно миф: налог платится только с денег за работу.
- Работа по агентским договорам, перепродажа чужих товаров, сдача нежилых помещений — на НПД запрещены.
Лимит режима — 2,4 млн ₽ дохода в год (в среднем 200 000 ₽ в месяц). Превысили — с суммы сверх лимита платится НДФЛ 13%, а дальше выбор: до конца года работать как физлицо или открывать ИП. Если ваш оборот стабильно подбирается к лимиту, посчитайте заранее, что выгоднее — об этом стоит думать при доходе от 150–180 тысяч ₽ в месяц.
Пенсия, больничные и другие «взносы, которых нет»
Обязательных страховых взносов у самозанятого нет — и это палка о двух концах:
- Пенсионный стаж не идёт. Хотите стаж — добровольно платите взносы в СФР: заявление подаётся прямо из «Мой налог», за полный год стажа в 2026 году нужно порядка 60 тысяч ₽.
- Больничных и декретных по умолчанию нет. Для самозанятых работает добровольное страхование на случай болезни — тоже через приложение.
- Медицина остаётся. Часть вашего налога автоматически уходит в фонд ОМС, полис действует как у всех.
Практический вывод: раз государство подушку за вас не копит, закладывайте её в цену сами. Налог и резерв «на отпуск и болезнь» должны сидеть в вашей ставке изначально — проверьте себя по формуле часовой ставки: в ней эти проценты учитываются отдельной строкой.
Пять ошибок, которые дорого обходятся
- Не выбить чек или выбить с опозданием. Чек нужен на каждый платёж в момент получения денег (при безналичной оплате — до 9 числа следующего месяца). Штраф за сокрытие дохода — 20% от суммы, при повторе в течение полугода — 100%.
- Указать физлицо вместо юрлица. Ставка 4% вместо 6% — это занижение налога. Если платит компания, в чеке обязателен её ИНН.
- Забыть аннулировать чек при возврате. Сорвалась сделка, вернули предоплату — чек аннулируется в два касания, налог пересчитается. Не аннулировали — заплатите налог с денег, которых у вас нет.
- Пропустить оплату до 28 числа. Пени небольшие, но накапливаются; проще включить автоплатёж и забыть.
- Смешивать доходы и не сверяться. Если на одну карту приходят и оплата заказов, и переводы от друзей, раз в месяц сверяйте чеки с реальными поступлениями от клиентов — забытый чек находится именно так.
Кстати, статус самозанятого — это ещё и аргумент в переговорах: заказчику-юрлицу ваш чек нужен для учёта расходов, поэтому легальный исполнитель выглядит надёжнее. Зафиксировать условия оплаты помогает нормальный договор — составить его можно без юриста.
Часто задаваемые вопросы
Какие налоги платит самозанятый в 2026 году? Только налог на профессиональный доход: 4% с поступлений от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет: ни НДФЛ с этих доходов, ни страховых взносов, ни отчётности. Ставки зафиксированы до конца 2028 года.
Нужно ли самозанятому подавать декларацию? Нет. Налоговая сама считает налог по чекам из приложения «Мой налог» и до 12 числа следующего месяца выставляет сумму. Ваша задача — только вовремя выбивать чеки и оплачивать налог до 28 числа.
Что будет, если самозанятый не платит налог? За просрочку оплаты начисляются пени. За невыбитый чек (сокрытый доход) — штраф 20% от суммы платежа, при повторном нарушении в течение шести месяцев — 100%. Налоговая видит расхождения при проверке движения по счетам, поэтому дешевле выбивать чеки сразу.
Сколько можно зарабатывать на самозанятости? До 2,4 млн ₽ в год. При превышении статус НПД по этим доходам прекращается: с суммы сверх лимита физлицо платит НДФЛ 13%, а для продолжения работы обычно открывают ИП. С нового календарного года лимит обнуляется и можно вернуться на НПД.
Идёт ли у самозанятого пенсионный стаж? По умолчанию нет — обязательных пенсионных взносов в НПД не заложено. Стаж и баллы можно покупать добровольными взносами в СФР через приложение «Мой налог»; за полный год стажа в 2026 году нужно около 60 тысяч ₽.
Можно ли совмещать самозанятость с основной работой? Да, без ограничений. Зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ как обычно и в лимит 2,4 млн ₽ не входит, а фриланс-доходы идут через НПД. Единственный запрет — оказывать услуги по НПД своему работодателю и бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.
Коротко о главном
НПД в 2026 году остаётся самым простым налоговым режимом для фрилансера: 4–6% с дохода, всё в одном приложении, без деклараций и бухгалтера. Правила три: чек на каждый платёж сразу, верный статус плательщика (физлицо/юрлицо), оплата до 28 числа. Помните про лимит 2,4 млн ₽ и про то, что пенсию и больничные государство за вас не копит — закладывайте резервы в ставку.
А чтобы к концу месяца не восстанавливать по переписке, кто и сколько заплатил, ведите проекты и оплаты в одном месте: в CRM.Flekk по каждому проекту видно этапы и платежи — сверить чеки с поступлениями занимает минуты, а не вечер.