Продажа цифровых товаров самозанятому и ИП: где продавать и сколько останется в 2026 году

Самозанятый может продавать цифровые товары (электронные книги, шаблоны, чек-листы, мини-курсы, пресеты) без ИП и без своего сайта. Нужны три вещи. Первая — права на то, что вы продаёте. Вторая — платёжная ссылка или витрина, которая сама принимает деньги и отдаёт файл. Третья — чек в «Моём налоге». Старт обходится от нуля до трёх тысяч рублей в месяц. Разница между путями заметнее: при 50 продажах гайда за 990 ₽ в месяц на своей странице у вас остаётся до 46 530 ₽, а через книжный магазин около 33 264 ₽. Коротко: пока продаж мало, начинайте с бесплатной страницы товара, при десятках продаж берите платёжную ссылку с автоматическим чеком, а книгу отдайте магазину. Ниже — что можно продавать, где и как принимать оплату, что с чеками и налогом.

Что можно продавать и на каком статусе

Цифровой товар — это файл или доступ, который покупатель получает онлайн: книга, шаблон, чек-лист, пресет для фото, запись курса. Продавать можно то, что сделали вы сами или на что у вас есть разрешение автора. По закону исключительное право использовать произведение принадлежит автору или другому правообладателю, и распоряжаться им может только он (статья 1270 ГК РФ). Чужой файл без разрешения продавать нельзя, даже если он лежит в открытом доступе.

У самозанятого есть второе ограничение. Режим НПД не подходит тем, кто перепродаёт товары и имущественные права (статья 4 закона 422-ФЗ). Свой гайд — ваш товар, и доход от него закон признаёт доходом самозанятого. А файл «с правом перепродажи», купленный у кого-то и проданный дальше, по тексту закона похож на перепродажу имущественных прав. Если вы так работаете, спросите налоговую до первой продажи.

Дальше считаем на одном примере. Вы продаёте электронный гайд за 990 ₽, 50 продаж в месяц. Это 49 500 ₽ в месяц и 594 000 ₽ в год, почти четверть годового лимита самозанятого в 2,4 млн ₽ (npd.nalog.ru). Подставьте свои цифры в тот же расчёт.

Как устроена продажа цифровых товаров и где её вести

Пути отличаются тем, кто приводит покупателя и сколько забирает посредник. Покупателей на первых порах приводите вы сами: из канала, соцсетей, переписки.

Самый короткий путь — платёжная ссылка. Клиент платит по ссылке или QR-коду, сайт не нужен. В Prodamus для самозанятых подключение бесплатно, а чек сам уходит в «Мой налог». Цена такого удобства — 3,8 % с каждого платежа по российским картам и СБП, оплата зарубежной картой стоит 10 %. Про автоматическую выдачу файла карточка сервиса ничего не говорит: файл придётся отправлять вручную или настраивать через интеграции. Проверьте это до подключения.

Второй путь — страница товара с выдачей файла. В Витрине вы собираете страницу в кабинете, и после оплаты покупатель получает файл на почту, регистрироваться ему не нужно. Деньги идут напрямую вам: в ваш магазин ЮKassa (сервис приёма карт) или по СБП на номер телефона. Витрина с продаж ничего не берёт. Бесплатный тариф даёт до 10 оплаченных заказов за 30 дней, дальше нужен тариф Creator за 990 ₽ в месяц. Минусов три. Чеки и возвраты вы оформляете сами. Оплату по СБП на номер вы подтверждаете вручную. А сервис молодой, работает с 2026 года, и мини-курсы в нём пока в бета-версии (проходят пробную эксплуатацию).

Третий путь нужен, когда вы продаёте не файл, а обучение с уроками, учениками и рассылкой. В JustClick в одном кабинете страницы продаж, письма, оплата и платформа для уроков, но интерфейс выглядит устаревшим, а на младшем тарифе сверху берётся 5 % оборота. Skillspace дешевле входом, у него безлимит курсов и встроенные приём карт и касса, зато на младшем тарифе только 50 активных учеников. Для одного гайда обе платформы избыточны. Другие варианты разобраны в статье платформы для онлайн-курсов.

Четвёртый путь — книжный магазин, если ваш товар электронная книга. Ridero верстает книгу бесплатно, даёт ISBN (международный номер книги) и выставляет её в Литрес, Ozon и Wildberries, автору остаётся 68 % выручки за вычетом НДС. В Литрес Авторы вознаграждение доходит до 70 %, выплаты идут раз в месяц. Читателей приводит магазин, но забирает за это не меньше трети. У Литрес Авторы есть правило для экспертов: в книге нельзя рекламировать услуги и ставить ссылки на коммерческие сайты, а профиль подтверждается фото с паспортом. Прозу по подписке принимают Литнет и Литмаркет, они разобраны в статье где издать книгу самому.

Есть и пятый вариант для тех, чья аудитория живёт в мессенджере. Tribute работает только внутри Telegram и берёт 10 %, выплаты приходят 10-го и 25-го числа. Hipolink тоже берёт 10 %, продаёт файлы любого формата, но перед выводом денег просит подтвердить личность. Обе компании зарегистрированы за рубежом. Шаблонам сайтов подойдут отдельные магазины, о них — в статье где продавать шаблоны сайтов.

Как принять оплату и выдать файл сразу

Вручную 50 продаж в месяц вытянуть трудно: каждую нужно заметить, отправить файл и пробить чек. Поэтому цепочка «оплата, файл, чек» должна работать сама, а у каждого пути выпадает своё звено. У Витрины это чек: 50 чеков в месяц вы пробиваете сами. У Prodamus — выдача файла. Платформы курсов закрывают все три звена, но стоят дороже.

Правила чека одинаковы для всех путей. Если деньги пришли от физлица, чек нужен в момент получения. Выписывается он на полную сумму, которую заплатил покупатель, без вычета комиссии сервиса. Если чек выбивает сам сервис, второй вручную не пробивайте: налог удвоится. Подробности — в статьях чек самозанятого и приём платежей для самозанятых.

Смотрите и на размер файла. Бесплатная Витрина принимает файл до 150 МБ, Creator — до 200 МБ, младший тариф JustClick даёт 50 МБ места. Гайд в PDF поместится везде, а запись мини-курса уже нет, и тогда проще взять платформу курсов. Условия выдачи и возврата напишите в оферте (договоре-предложении) на странице товара, чтобы спорить было не о чем.

Сколько останется: считаем на гайде за 990 ₽

В таблице пять путей и то, сколько остаётся от 49 500 ₽ в месяц после комиссии посредника и налога самозанятого. Налог 4 % берётся с оплат от физлиц: с организаций ставка 6 %.

Цифры в таблице не окончательные. К комиссии ЮKassa добавляется НДС. В JustClick сверху идёт ещё и комиссия за проведение платежей. У Skillspace процент за приём карт в карточке не указан, его нужно прибавить к подписке от 1 990 ₽. Налог взят по ставке 4 % без вычета: пока вычет не использован, ставка ниже. Строка Витрины по СБП оставляет больше всех, но каждую из 50 оплат в месяц вы подтверждаете вручную.

Среди путей с автоматической оплатой дешевле всего Prodamus: подписки у него нет. На малых оборотах выигрывает Витрина: до 10 продаж в месяц сервис бесплатен, остаётся комиссия ЮKassa, 350 ₽ с 9 900 ₽. JustClick забирает 9 % оборота и окупается, когда вы продаёте несколько продуктов и ведёте рассылку.

Книжный магазин в таблицу не попал: он платит вам вознаграждение, и налог считается с суммы, на которую выписан чек. Допустим, это 70 % от 49 500 ₽, то есть 34 650 ₽. При налоге 4 % вам останется 33 264 ₽, при ставке 6 % (если платит организация) 32 571 ₽. Какая ставка и сумма чека применяются к выплатам площадки, уточните у её поддержки. Есть и другая оговорка: в расчёте 50 покупателей привели вы сами, а магазин может привести и больше, и меньше, этих данных у нас нет.

Налог: самозанятый или ИП и когда нужна касса

Самозанятый платит 4 % с оплат от физлиц и 6 % с оплат от организаций и ИП. Пока не использован налоговый вычет в 10 000 ₽, ставки ниже: 3 % и 4 %. С нашего примера это 1 980 ₽ в месяц, 23 760 ₽ в год. Налог приходит в приложение до 12-го числа следующего месяца, платить нужно до 28-го.

ИП тоже может остаться на НПД и платить так же, как самозанятый. Чаще его сравнивают с УСН «доходы»: ставка 6 % с тех же 594 000 ₽ даёт 35 640 ₽. Но налог уменьшается на страховые взносы ИП за себя, а если вы не платите зарплату сотрудникам, то уменьшается целиком (статья 346.21 НК РФ). Взносы в 2026 году составляют 57 390 ₽ плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, у нас это 2 940 ₽. Налог в 35 640 ₽ взносы гасят полностью, и ИП отдаёт только взносы, 60 330 ₽ в год. Самозанятый отдаёт 23 760 ₽. Разница 36 570 ₽, и взносы ИП платит, даже если продаж не было.

ИП понадобится в трёх случаях. Оборот подходит к лимиту 2,4 млн ₽. Вы берёте сотрудников, а при работниках режим НПД не применяется. Или крупный клиент хочет договор именно с ИП. Что выбрать, разобрано в статье ИП или самозанятость.

Есть и разница по кассе. Самозанятому касса не нужна, чек формируется в приложении. А кассу обязаны применять все организации и ИП при расчётах, кроме случаев, которые перечислил закон (статья 1.2 закона 54-ФЗ). Skillspace и Zenclass встраивают онлайн-кассу в оплату, на других сервисах её придётся подключать отдельно. Кому она обязательна, читайте в статье нужна ли онлайн-касса.

С чего начать

Порядок такой. Сначала встаньте на учёт самозанятым (как это сделать). Потом напишите оферту: что покупатель получает, когда и на каких условиях вы вернёте деньги. Затем соберите страницу товара в Витрине: первые 10 продаж в месяц бесплатны, а задача этого этапа — проверить, что гайд покупают. Когда продаж станет несколько десятков, пробивать чеки вручную надоест, и выгоднее платёжная ссылка с автоматическим чеком, а файл отправляйте через интеграцию. Книгу стоит выставить в магазин, если своей аудитории нет. Курс с учениками и рассылкой — повод для платформы. Ни один сервис не приведёт покупателей вместо вас, поэтому сначала решите, откуда они придут.

Частые вопросы