Страховые взносы ИП в 2026 году: сколько платить за себя, сроки и как уменьшить налог
Страховые взносы ИП в 2026 году — это 57 390 ₽ фиксированной части и 1% с дохода сверх 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽ в сумме с 1%. Платить их нужно, даже если дохода не было: фиксированную часть — до 28 декабря 2026 года, 1% — до 1 июля 2027 года. Зато на УСН «доходы» и на патенте ИП без сотрудников уменьшает налог на всю сумму взносов, часто до нуля. Ниже — таблица сумм, пример расчёта, сроки, кому можно не платить и как взносы уменьшают налог.
Страховые взносы ИП за себя: из чего они состоят
Взносы «за себя» — это деньги на вашу будущую пенсию и медицину. С 2023 года пенсионная и медицинская части не делятся: ИП платит одну совокупную сумму, а налоговая сама раскладывает её по фондам.
Взносы состоят из двух частей:
- фиксированная — одна сумма для всех ИП, не зависит от дохода. Её платят, даже если бизнес стоял весь год;
- 1% с дохода сверх 300 000 ₽ — появляется, только когда доход за год перевалил за 300 тысяч.
Отдельно от них идут взносы за работников — это другая история, о ней в конце статьи. И добровольные взносы на больничные, которые ИП платить не обязан.
Сколько страховых взносов платит ИП в 2026 году
Суммы на 2024–2026 годы записаны прямо в Налоговом кодексе, поэтому посчитать их можно заранее.
| Год | Фиксированные взносы | Максимум вместе с 1% |
|---|---|---|
| 2024 | 49 500 ₽ | 277 571 ₽ |
| 2025 | 53 658 ₽ | 300 888 ₽ |
| 2026 | 57 390 ₽ | 321 818 ₽ |
С 2027 года фиксированную сумму будут индексировать на рост средней зарплаты по стране. Точную цифру правительство объявит отдельно, до этого считать взносы на 2027 год по старой таблице нельзя.
Максимум — это потолок: сколько бы вы ни заработали, больше 321 818 ₽ за 2026 год не заплатите. Упереться в него можно при доходе примерно от 26,7 млн ₽ за год.
Сумма страховых взносов ИП за неполный год
Если вы зарегистрировали ИП или закрыли его посреди года, фиксированная часть считается пропорционально: за полные месяцы — по двенадцатой части от годовой суммы, за неполный месяц — по дням.
Пример: ИП открыт 15 апреля 2026 года. Полных месяцев до конца года — восемь (май — декабрь), плюс 16 дней апреля. Выходит 57 390 ÷ 12 × 8 = 38 260 ₽ и ещё 57 390 ÷ 12 × 16 ÷ 30 ≈ 2 551 ₽, итого около 40 811 ₽. Точную сумму считает калькулятор на сайте налоговой — ищите «Калькулятор расчёта страховых взносов» на nalog.gov.ru.
Как рассчитать 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Формула одна: (доход за год − 300 000 ₽) × 1%. Весь вопрос в том, что считать доходом, а это зависит от налогового режима:
| Режим | Что считается доходом для 1% |
|---|---|
| УСН «доходы» | все доходы из книги учёта |
| УСН «доходы минус расходы» | доходы минус расходы |
| Патент | потенциальный доход, записанный в патенте, а не реальный |
| ОСНО | доходы минус профессиональные вычеты |
| Совмещение режимов | доходы по всем режимам складываются |
Пример для УСН «доходы»: доход за 2026 год — 2 000 000 ₽. Фиксированные взносы — 57 390 ₽, 1% — (2 000 000 − 300 000) × 1% = 17 000 ₽. Всего страховых взносов за год — 74 390 ₽.
На патенте 1% платится с потенциального дохода даже тогда, когда реальный вышел меньше. Это частая неожиданность: патент дешёвый, а 1% приходит с цифры, которую установил регион. Подробнее о режиме — в статье о патенте для ИП.
Сроки уплаты страховых взносов ИП в 2026 году
| Что платить | За какой год | Крайний срок |
|---|---|---|
| Фиксированные взносы | 2026 | 28 декабря 2026 года |
| 1% сверх 300 000 ₽ | 2025 | 1 июля 2026 года |
| 1% сверх 300 000 ₽ | 2026 | 1 июля 2027 года |
Платить можно частями хоть каждый месяц, хоть одним платежом в декабре, — закон требует только уложиться в срок. На практике удобнее раз в квартал: так проще уменьшать авансы по УСН, об этом ниже.
Опоздали — налоговая начислит пени за каждый день просрочки. Если долг висит долго, она может списать его со счёта сама.
Как оплатить страховые взносы ИП
Взносы платятся единым налоговым платежом, ЕНП. Вы перечисляете деньги на единый налоговый счёт, а налоговая сама распределяет их по налогам и взносам в порядке сроков.
Три способа заплатить:
- Личный кабинет ИП на nalog.gov.ru — раздел «ЕНС», «Пополнить ЕНС», оплата картой или через банк. Самый простой способ.
- Приложение банка, где открыт расчётный счёт. Почти все банки для бизнеса делают платёжку ЕНП в пару нажатий, а часть — напоминает о сроках сама.
- Онлайн-бухгалтерия — сервис сам посчитает сумму, подготовит платёжку и скажет, когда платить.
Реквизиты платёжки ЕНП одинаковы для всех: получатель — Казначейство России (ФНС России), КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. Сумму и назначение взносов в платёжке расписывать не нужно.
Уведомление об исчисленных взносах за себя подавать не нужно: налоговая знает сумму и сама спишет её с единого счёта в срок. Главное, чтобы к этой дате на счёте хватало денег.
Как страховые взносы уменьшают налог ИП
Главное, ради чего стоит разобраться во взносах: на большинстве режимов они уменьшают налог. Для ИП без сотрудников — вплоть до нуля.
| Режим | ИП без сотрудников | ИП с сотрудниками |
|---|---|---|
| УСН «доходы» | налог уменьшается на всю сумму взносов | не больше чем на 50% |
| УСН «доходы минус расходы» | взносы включаются в расходы | то же |
| Патент | стоимость патента уменьшается на всю сумму | не больше чем на 50% |
| ОСНО | взносы включаются в профессиональные вычеты | то же |
Пример на УСН «доходы»
Доход ИП без сотрудников за 2026 год — 2 000 000 ₽. Налог 6% — 120 000 ₽. Взносы за год — 74 390 ₽. К уплате остаётся 120 000 − 74 390 = 45 610 ₽.
При доходе около 1,09 млн ₽ налог и взносы сравниваются, и ИП на УСН «доходы» без сотрудников не платит налог вовсе — только взносы.
Какой год уменьшать
Сейчас ИП без сотрудников уменьшает налог на фиксированные взносы того же года, даже если заплатил их позже, в пределах срока. А 1% за 2025 год, который платится до 1 июля 2026 года, можно учесть либо в налоге за 2025 год, либо в налоге за 2026 год — как выгоднее. Одни и те же деньги дважды учесть нельзя.
Подробно о ставках, авансах и декларации — в статье об УСН для ИП.
Уменьшение патента
На патенте уменьшение не работает автоматически: нужно отправить в налоговую уведомление об уменьшении суммы налога. Форма есть в личном кабинете ИП. Без уведомления налоговая будет ждать полную стоимость патента.
Кто может не платить страховые взносы ИП
Взносы обязательны независимо от дохода, но есть периоды, за которые их можно не платить. Условие одно для всех: в эти месяцы не было дохода от предпринимательства.
- служба в армии по призыву;
- отпуск по уходу за ребёнком до полутора лет;
- уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
- жизнь с супругом-военнослужащим там, где нет возможности работать, — до пяти лет;
- жизнь за границей с супругом-дипломатом — тоже до пяти лет;
- военная служба по мобилизации или контракту в зоне СВО.
Освобождение не приходит само: нужно подать в налоговую заявление и документы, подтверждающие период. Иначе взносы начислятся как обычно.
Страховые взносы ИП на НПД и АУСН
ИП на НПД, то есть на самозанятости, обязательных взносов не платит вовсе — это одна из причин, почему этот режим так популярен у фрилансеров. Добровольно платить на пенсию можно, но стаж тогда засчитывается только за оплаченные месяцы. Как выбрать между ИП и самозанятостью — в отдельной статье.
ИП на АУСН, автоматизированной упрощёнке, тоже не платит фиксированные взносы за себя — их заменяет повышенная ставка налога. Зато и уменьшить налог на взносы там нельзя.
Страховые взносы при закрытии ИП
Закрыть ИП не значит освободиться от взносов за год. Фиксированные взносы считаются по день снятия с учёта, а заплатить их нужно в течение 15 календарных дней после закрытия. 1% с дохода сверх 300 000 ₽ за этот год тоже нужно рассчитать и заплатить.
Неоплаченные взносы после закрытия никуда не деваются: долг остаётся за вами как за физлицом, и налоговая взыщет его так же, как с действующего ИП.
Страховые взносы ИП за работников
Если у ИП есть сотрудники, за них он платит взносы отдельно от своих, из фонда оплаты труда. Общий тариф — 30% от зарплаты в пределах годовой базы и 15,1% сверх неё. Для малого и среднего бизнеса действует пониженный тариф на часть зарплаты выше порога, но его условия и перечень отраслей в последние годы меняются — сверяйте на сайте налоговой перед расчётом.
Взносы за работников платятся ежемесячно, до 28-го числа следующего месяца, и по ним сдаётся отчётность: расчёт по страховым взносам и персонифицированные сведения. Здесь уже проще отдать учёт онлайн-бухгалтерии или бухгалтеру.
Где считать взносы, чтобы не ошибиться
Для ИП без сотрудников хватит калькулятора налоговой и напоминания в календаре. Как только появляются совмещение режимов, работники или больше одного платежа в квартал, удобнее онлайн-бухгалтерия: она ведёт книгу учёта, считает взносы, сама уменьшает на них налог и готовит платёжки.
Восемь таких сервисов с ценами и тем, кому какой подходит, собраны в подборке онлайн-бухгалтерий для ИП. Если вы только регистрируетесь, начните с инструкции, как открыть ИП: выбор режима при регистрации определяет, сколько взносов вы в итоге отдадите.
Часто задаваемые вопросы
Сколько страховых взносов платит ИП за себя в 2026 году?
Фиксированная часть — 57 390 ₽, плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽. Общая сумма за год не может превышать 321 818 ₽.
Нужно ли платить страховые взносы, если ИП не работал и дохода не было?
Да, фиксированную часть — 57 390 ₽ за 2026 год. От неё освобождают только в особых случаях: служба по призыву, отпуск по уходу за ребёнком до полутора лет, уход за инвалидом или пожилым человеком и ещё несколько, и только по заявлению.
Когда платить страховые взносы ИП в 2026 году?
Фиксированные взносы за 2026 год — до 28 декабря 2026 года. 1% сверх 300 000 ₽ за 2025 год — до 1 июля 2026 года, за 2026 год — до 1 июля 2027 года. Платить можно частями в любое время до срока.
Как уменьшить налог УСН на страховые взносы?
ИП без сотрудников на УСН «доходы» уменьшает налог на всю сумму взносов, с сотрудниками — не больше чем наполовину. На УСН «доходы минус расходы» взносы просто включаются в расходы.
Платит ли ИП на патенте 1% страховых взносов?
Да, если потенциальный доход по патенту больше 300 000 ₽. 1% считается с потенциального дохода, записанного в патенте, а не с реальной выручки.
Платит ли страховые взносы ИП на самозанятости?
Нет. ИП на НПД обязательные взносы не платит, но может платить добровольные, чтобы копить пенсионный стаж.
Коротко о главном
Страховые взносы ИП за себя в 2026 году — 57 390 ₽ фиксированно плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽, всего не больше 321 818 ₽. Фиксированную часть платят до 28 декабря даже без дохода, 1% — до 1 июля следующего года. Платёж идёт единым налоговым платежом. ИП без сотрудников на УСН «доходы» и на патенте уменьшает налог на всю сумму взносов, на патенте — по уведомлению. На НПД и АУСН взносов за себя нет, а от обычных взносов освобождают только за льготные периоды и по заявлению.